artykuł
5 min.
Jednoosobowa działalność gospodarcza – co musisz wiedzieć na jej temat?
ostatnia aktualizacja:
Z tego tekstu dowiesz się: na czym polega jednoosobowa działalność gospodarcza i z jakimi prawami i obowiązkami się wiąże, jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą, jakie formy opodatkowania mogą wybrać jednoosobowe firmy
Na czym polega jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG)?
Jednoosobowa działalność gospodarcza to najprostsza i najpopularniejsza forma prowadzenia własnej firmy w Polsce. Założenie działalności jest stosunkowo proste i nic nie kosztuje. Do tego można swobodnie skorzystać z ulgi i płacić preferencyjne składki ZUS przez pierwsze dwa lata prowadzenia firmy.
Jakie są prawa i obowiązki osoby prowadzącej działalność gospodarczą?
Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej wiąże się zarówno z określonymi prawami, jak i obowiązkami. Do podstawowych praw należy możliwość swobodnego kształtowania działalności firmy, zarządzania jej majątkiem oraz podejmowania decyzji o kierunkach jej rozwoju. Przedsiębiorca ma także prawo ubiegać się o różnego rodzaju dofinansowania i ulgi podatkowe.
Jeśli zdecydujesz się na działalność, do Twoich obowiązków będzie należeć:
Rejestracja firmy w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG).
Regularne płacenie składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS).
Prowadzenie księgowości firmy (samodzielnie lub przy pomocy biura rachunkowego).
Składanie deklaracji podatkowych i rozliczanie się z Urzędem Skarbowym.
Przychód, dochód i koszty prowadzenia działalności – o co w tym chodzi?
Aby lepiej zrozumieć, jak działa firma jednoosobowa, warto znać podstawowe pojęcia związane z finansami:
Przychód: Jest to całkowita kwota, jaką firma powinna otrzymać ze sprzedaży swoich towarów lub usług, przed odliczeniem jakichkolwiek kosztów. Brak otrzymania zapłaty dalej powoduje wystąpienie przychodu.
Dochód: To przychód pomniejszony o koszty uzyskania przychodu. Dochód jest tym, co pozostaje firmie po odjęciu wszystkich wydatków związanych z jej działalnością. To właśnie dochód jest podstawą do naliczania podatku dochodowego.
Koszty prowadzenia działalności: Są to wszystkie wydatki, które firma ponosi w związku z prowadzeniem działalności gospodarczej. Mogą to być m.in. koszty zakupu towarów i materiałów, wynagrodzenia pracowników i wszelkie inne wydatki niezbędne do funkcjonowania firmy. Koszty te są odliczane od przychodu, aby obliczyć dochód.
Jakie formy opodatkowania mogą wybrać firmy jednoosobowe?
Jednoosobowe firmy mają do wyboru kilka form opodatkowania, które mogą dostosować do swojej specyfiki i potrzeb. Są to:
Skala podatkowa (zasady ogólne): Podatek dochodowy wynosi 12% do kwoty 120 000 zł dochodu, a 32% od nadwyżki powyżej tej kwoty. Przedsiębiorca może korzystać z ulg podatkowych i odliczeń.
Podatek liniowy: Stała stawka podatku wynosząca 19%, niezależnie od wysokości dochodu. Ta forma opodatkowania jest korzystna dla osób z wyższymi dochodami, ponieważ unika się progresywnego wzrostu stawki podatkowej.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: Podatek płacony od przychodu, a nie dochodu. Stawki ryczałtu zależą od rodzaju działalności i mogą wynosić od 2% do 17%. Przedsiębiorca nie może odliczać kosztów uzyskania przychodu.
Karta podatkowa: Najprostsza forma opodatkowania, dostępna tylko dla wybranych rodzajów działalności. Podatek jest określany z góry w formie stałej kwoty, zależnej od rodzaju działalności, liczby zatrudnionych osób oraz miejsca prowadzenia działalności. Aktualnie nie można wybrać jej przy zakładaniu nowej firmy.
Jakie są możliwości dofinansowania dla firm jednoosobowych?
Osoby zakładające jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) mogą liczyć na różne formy wsparcia finansowego. Do najpopularniejszych źródeł dofinansowania należą:
Dotacje z Urzędu Pracy. Można otrzymać jednorazową dotację na rozpoczęcie działalności gospodarczej.
Programy unijne. W ramach funduszy europejskich dostępne są różnorodne programy wspierające rozwój małych firm.
Kredyty i pożyczki na preferencyjnych warunkach. Banki i instytucje finansowe oferują specjalne kredyty dla nowych przedsiębiorców, takie jak kredyt na start.
Ulgi podatkowe. Przedsiębiorcy mogą korzystać z różnego rodzaju ulg, takich jak preferencyjne składki ZUS dla nowych firm przez pierwsze 24 miesiące działalności.
Jak zatrudniać pracowników w firmie jednoosobowej?
Pomimo nazwy, jednoosobowa działalność gospodarcza nie oznacza, że przedsiębiorca nie może zatrudniać pracowników. Możliwe jest zatrudnienie pracowników na JDG. Proces zatrudniania pracowników obejmuje kilka kroków:
Rejestracja jako pracodawca: Przedsiębiorca musi zarejestrować się jako pracodawca w ZUS.
Zawarcie umowy: Pracodawca musi podpisać umowę o pracę z zatrudnionym pracownikiem, określając warunki pracy i wynagrodzenia.
Zgłoszenie do ZUS: Nowego pracownika należy zgłosić do ZUS w ciągu 7 dni od rozpoczęcia pracy.
Prowadzenie dokumentacji: Pracodawca jest zobowiązany do prowadzenia dokumentacji kadrowej i rozliczania składek oraz podatków związanych z zatrudnieniem.
Jakie są plusy i minusy własnej jednoosobowej firmy?
Plusy:
Prostota założenia i prowadzenia: Rejestracja jednoosobowej działalności gospodarczej jest szybka i nieskomplikowana.
Pełna kontrola: Przedsiębiorca sam podejmuje wszystkie decyzje dotyczące firmy.
Niższe koszty: Prowadzenie jednoosobowej działalności wiąże się z mniejszymi kosztami administracyjnymi i podatkowymi niż inne formy działalności.
Minusy:
Pełna odpowiedzialność: Przedsiębiorca odpowiada całym swoim majątkiem za zobowiązania firmy, co może wiązać się z dużym ryzykiem finansowym.
Ograniczone możliwości rozwoju: W niektórych branżach jednoosobowa działalność może ograniczać możliwości rozwoju i ekspansji firmy.
Samodzielność: Konieczność samodzielnego zarządzania wszystkimi aspektami działalności, co może być obciążające.
Wybieram jednoosobową działalność gospodarczą – co dalej?
Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej to krok, który wymaga przemyślenia i przygotowania. Jest to jednak świetna opcja dla tych, którzy chcą spróbować swoich sił w biznesie, mają pomysł na firmę i są gotowi na wyzwania związane z prowadzeniem własnego przedsiębiorstwa. Sprawdź o czym jeszcze musisz wiedzieć przed założeniem firmy. Jeśli chcesz założyć jednoosobową działalność gospodarczą, z nami zrobisz to za pomocą prostego wniosku. Dowiedz się więcej o zakładaniu firmy krok po kroku.
mBank S.A. nie ponosi odpowiedzialności za stosowanie w praktyce informacji objętych powyższym materiałem. Materiał niniejszy ma charakter informacyjno – marketingowy i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej.