Rodzaje finansowania – wewnętrzne i zewnętrzne

Zdolność do terminowego opłacania zobowiązań i bieżących zakupów dóbr i usług określa się płynnością finansową. Jest ona bardzo ważna, ponieważ pozwala na regularne opłacanie bieżących zobowiązań kontrahentów, pracowników czy ZUS-u. Dodatkowo umożliwia nowe inwestycje, dzięki którym biznes może się rozwijać: usprawniać proces produkcyjny czy wprowadzać do oferty nowe produkty. W celu utrzymania płynności finansowej można korzystać z różnych źródeł finansowania takich jak: finansowanie wewnętrzne oraz zewnętrzne.

Finansowanie wewnętrzne to finansowanie przedsiębiorstwa z własnych środków. W odróżnieniu od finansowania zewnętrznego kapitał własny pochodzi od przedsiębiorstwa lub jego udziałowców czy akcjonariuszy. Może być to np. amortyzacja, wpływy ze sprzedaży aktywów. Powszechnym źródłem finansowania własnego jest wkład własny, a także samofinansowanie, czyli wykorzystywanie wygenerowanych przez przedsiębiorstwo zysków w celu pokrywania kosztów jego działalności.

W takim przypadku można skorzystać z ulgi dla spółek na finansowanie wewnętrzne. Ulga dotyczy wniesienia przez wspólników dopłat lub brak wypłaty dywidend i pozostawienie zysku w spółce. Spółka ma w takich przypadkach możliwość potrącenia kosztu uzyskania przychodów (określanych jako hipotetycznych kosztów finansowania kapitałem własnym), chociaż nie ponosi tego kosztu.

 

Kiedy można wliczyć w koszty odsetki kredytu 

Zdarzają się jednak sytuacje, gdy przedsiębiorstwo nie ma wystarczająco własnych zasobów finansowych, aby utrzymać płynność. Warto wtedy rozważyć skorzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania. Można pozyskać kapitał od innych przedsiębiorstw np. banku lub inwestorów indywidualnych na określony czas i na określonych warunkach.

Wśród źródeł finansowania zewnętrznego takich jak:

 

Jednak przedsiębiorcy najczęściej wybierają kredyt firmowy. To rozwiązanie daje wsparcie finansowe, które można przeznaczyć na wyznaczone cele – utrzymując tym samym płynność finansową. Kredyt firmowy ma różne warianty m.in. kredyt w rachunku bieżącym, kredyt obrotowy czy pożyczka dla firm.

Banki mają szeroką ofertę kredytów firmowych, które można dopasować do wymagań i potrzeb przedsiębiorcy. Jednak wśród niektórych przedsiębiorców są obawy, że przez wysokie koszty nie dadzą rady spłacać zobowiązania i ostatecznie rezygnują z kredytu – a tym samym z rozwoju lub inwestycji w firmie. W praktyce koszty kredytu firmowego mogą okazać się znikome. Mimo że część kapitałowa raty kredytu nie może zostać uwzględniona w kosztach uzyskania przychodu, to przedsiębiorcy mają prawo wliczyć w koszty odsetki i pozostałe opłaty związane z kredytem. W ten sposób zmniejsza się zobowiązanie podatkowe.

Do kosztów podatkowych również można wliczyć opłaty bankowe takie jak prowizje oraz ubezpieczenie kredytu. Z uwagi na fakt, że tego rodzaju opłaty stanowią koszty pośrednie, należy zaksięgować je w dokumentach w momencie ich poniesienia. Naliczone przez bank, ale nie zapłacone przez kredytobiorcę odsetki nie stanowią kosztów uzyskania przychodów. Kosztów nie stanowią również odsetki od kredytów umorzonych.

 

Jak przygotować się przed wnioskowaniem o kredyt firmowy

Jak w przypadku każdego kredytu najistotniejsza jest ocena zdolności kredytowej przedsiębiorcy oraz pozytywna historia kredytowa. Przed przystąpieniem do ubiegania się o kredyt warto spojrzeć na swoją działalność z perspektywy kredytodawcy. Przydatny w tym celu może być System Informacyjny BIK Przedsiębiorca. Biuro Informacji Kredytowej (BIK) to baza danych, w której gromadzona jest zarówno pozytywna, jak i negatywna historia kredytowa. Raport BIK Przedsiębiorca generują banki przed udzieleniem kredytu, ale można to zrobić również samemu. W raporcie jest informacja o historii kredytowej, dzięki której można ocenić szanse na przyznanie kredytu. Dodatkowo warto mieć na uwadze, że kredyty firmowe mają wpływ na osobistą zdolność kredytową i odwrotnie.

Bank może również poprosić przedsiębiorcę o dokumenty potwierdzające jego kondycję finansową, w tym m.in. zaświadczenia o niezaleganiu ze składkami w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych i Urzędzie Skarbowym. Z pewnością brak zaległości będzie sprzyjał w uzyskaniu atrakcyjnej oferty kredytowej.

Jednak przyznanie kredytu firmowego może odbyć się bez dostarczania dodatkowych dokumentów. Gdy przedsiębiorca stara się o kredyt firmowy w banku, w którym ma koto firmowe, to może dostać ofertę na podstawie dotychczasowej współpracy z bankiem. Dzięki temu wniosek o kredyt można złożyć nawet bez wychodzenia z domu – online.

 

Dlaczego warto skorzystać z kredytu firmowego

Kredytów nie trzeba się obawiać – trzeba jednak wiedzieć, gdzie ich szukać i jak świadomie po nie sięgać. Należy z rozwagą podejść do tego procesu:

Kredyt firmowy może pomóc rozwinąć skrzydła na początku prowadzenia działalności, ale także może wspomóc finansowo bieżącą działalność gospodarczą, gdy potrzebna jest poprawa płynności finansowej.