CRS
Od 1 maja 2017r. instytucje finansowe w tym mBank, mają obowiązek pobierania od klientów oświadczenia, czy są oni podatnikami (rezydentami podatkowymi) innego państwa. Obowiązek ten wynika z Ustawy z dnia 9 marca 2017r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami, (zwanej dalej ustawą CRS).
Ustawa i nałożony obowiązek na instytucje finansowe jest konsekwencją przyjętych przez Radę Europy: Dyrektywy 2011/16/UE i Dyrektywy 2014/107/UE/ w zakresie obowiązkowej automatycznej wymiany informacji w dziedzinie opodatkowania.
Obowiązki banku wynikające z CRS:
- identyfikowanie klientów indywidulanych i firmowych - posiadaczy rachunków finansowych, pod kątem posiadania statusu rezydenta podatkowego w innych państwach
- weryfikowanie, czy klienci firmowi mBanku są kontrolowani przez rezydenta podatkowego innego kraju dla celów CRS (tj. beneficjenta rzeczywistego w rozumieniu przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu),
- raportowanie danych dotyczących tych klientów oraz ich dochodów do polskich organów podatkowych.
Obowiązki klientów wynikające z CRS:
1. Obowiązek złożenia oświadczenia o rezydencji podatkowej dotyczy klientów, którzy zawarli z mBankiem S.A. umowę o rachunek finansowy w poniższych okresach:
a. Od dnia 1 maja 2017r.
złożenie oświadczenia przez klienta jest częścią procesu i warunkiem otwarcia rachunku)
b. Do dnia 30.04 2017r.
w stosunku do tych klientów, mBank zobowiązany jest do potwierdzenia statusu podatkowego, tj. czy klient spełnia kryteria podatnika innego państwa dla celów CRS. W przypadku klientów firmowych, bank potwierdza także, czy osoba kontrolująca klienta (firmę) spełnia kryteria podatnika innego państwa dla celów CRS.
2. W przypadku zmiany okoliczności, które mają wpływ na rezydencję podatkową klienta lub powodują, że informacje zawarte w złożonym oświadczeniu stają się nieaktualne, klient zobowiązany jest zaktualizować oświadczenie w ciągu 30 dni od daty wystąpienia zmiany.
Niezależnie od powyższego mBank S.A. zobowiązany jest do weryfikacji wiarygodności złożonego oświadczenia o rezydencji podatkowej i w tym celu może występować do swoich klientów o dostarczenie dodatkowych dokumentów, potwierdzających ich status podatkowy.
Rachunek finansowy:
w mBanku, to w szczególności rachunek oszczędnościowy, oszczędnościowo-rozliczeniowy, rachunek bieżący, rachunek karty kredytowej, rachunek powierniczy, objęty obowiązkiem identyfikacji zgodnie z Ustawą.
Bank umożliwia złożenie oświadczenia w następujący sposób.
W przypadku pytań dotyczących możliwości złożenia oświadczenia o rezydencji podatkowej w mBanku prosimy o kontakt z mLinią pod numerem telefonu: 801 300 800.
Zakres danych klienta przekazywanych do lokalnych organów podatkowych
-
1.
klient będacy podatkiniem innego państwa niż Polska lub Stany Zjednoczone - dotyczy osób fizycznych, osób fizycznych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą:
-
mBank przekazuje następujący zakres danych:
- imię (lub imiona) i nazwisko,
- data, miejscowość i państwo urodzenia,
- aktualny adres zamieszkania,
- państwo/państwa rezydencji podatkowej,
- numer/numery identyfikacji podatkowej (TIN),
- numery rachunków uznanych za rachunki finansowe,
- salda na rachunkach finansowych ustalone na koniec roku kalendarzowego lub innego okresu jeśli rachunek został zamknięty,
- łączna kwota brutto odsetek wypłaconych lub uznanych na rachunku przez mBank na koniec roku kalendarzowego.
-
Sposób złożenia oświadczenia
(dotyczy klientów indywidualnych tj. osób fizycznych, osób fizycznych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą)
Oświadczenie o rezydencji podatkowej można złożyć:
- Telefonicznie na mLinii
- Podczas wizyty w placówce
- W serwisie transakcyjnym:
- dla nowego klienta - podczas otwierania rachunku,
- dla klienta istniejącego posiadającego już rachunek finansowy – wybierając kolejno zakładki: Finanse, Usługi, Nowa usługa, FATCA i CRS
Administratorem danych zebranych w oświadczeniu jest mBank S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Prosta 18.
Klient ma prawo dostępu do treści swoich danych oraz do ich poprawiania. Więcej informacji na temat przetwarzania danych znajduje się w Pakiecie RODO dla klientów indywidualnych i firmowych na stronie www.mbank.pl/pdf/rodo/pakiet-rodo-indywidualny.pdf.
Oświadczenie złożone w mBanku będzie przekazywane do Towarzystw Funduszy Inwestycyjnych, w których klient posiada przynajmniej jeden aktywny rejestr funduszu przypisany do mBanku jako dystrybutora.
W przypadku pytań związanych z kwestiami podatkowymi prosimy kontaktować się z doradcą podatkowym. mBank nie oferuje usług doradztwa podatkowego.