artykuł
IKE czy IKZE w mBanku -co wybrać i co bardziej się opłaca?
ostatnia aktualizacja:
Planujesz odkładać pieniądze na emeryturę, rozważasz IKE i IKZE, ale nie wiesz, które rozwiązanie będzie lepsze? IKE i IKZE mają wspólny cel, dają szansę budować kapitał na przyszłość. Oferują jednak inne korzyści podatkowe.
Co to jest IKE? Co to jest IKZE? IKE pozwala uniknąć podatku od zysków kapitałowych po spełnieniu ustawowych warunków, natomiast IKZE może obniżyć podatek już podczas corocznego rozliczenia PIT.
Czym jest konto IKE?
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) to dobrowolny produkt umożliwiający długoterminowe inwestowanie środków z myślą o emeryturze.
Największą korzyścią IKE jest możliwość długoterminowego budowania kapitału, który przez lata pracuje na nas dzięki inwestowaniu zgromadzonych środków. Dodatkowo, po osiągnięciu wieku emerytalnego i spełnieniu warunków określonych w ustawie, oszczędzający może uniknąć tzw. podatku Belki (19%), czyli podatku od wypracowanych zysków.
Jak działa IKE?
Wpłacasz środki na konto, a następnie zgodnie z wybraną formą inwestujesz je lub oszczędzasz, masz kilka możliwości, np.:
fundusze inwestycyjne,
rachunek maklerski,
konto oszczędnościowe lub lokaty (w zależności od instytucji).
W trakcie inwestowania nie otrzymujesz bieżącej ulgi podatkowej. Korzyść podatkowa pojawia się przy preferencyjnej wypłacie. Co do zasady jest ona możliwa po ukończeniu 60. roku życia, a w określonych przypadkach po ukończeniu 55 lat, jeśli spełnione są dodatkowe warunki zapisane w Ustawie o IKE/IKZE dotyczące uprawnień emerytalnych i historii wpłat.
Czym jest konto IKZE?
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to również dobrowolna forma inwestowania z myślą o emeryturze, jednak jej mechanizm podatkowy działa inaczej niż przy IKE.
Najważniejszą zaletą podatkową IKZE jest możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT.
Jak działa IKZE?
Wpłacone w danym roku środki możesz odliczyć podczas rozliczania podatku. Oznacza to, że:
osoby rozliczające się według skali podatkowej mogą zmniejszyć należny podatek,
przedsiębiorcy rozliczający się podatkiem liniowym również mogą skorzystać z preferencji podatkowej,
korzyść jest odczuwalna już w roku dokonywania wpłat.
Przy wypłacie środków po ukończeniu 65. roku życia i spełnieniu ustawowych warunków pobierany jest natomiast zryczałtowany podatek w wysokości 10% od kwoty wypłaty. Warunkiem preferencyjnej wypłaty jest nie tylko ukończenie 65. roku życia, ale również dokonywanie wpłat w co najmniej 5 latach kalendarzowych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
IKE a IKZE – najważniejsze różnice
Choć oba rozwiązania służą budowaniu kapitału emerytalnego, różnią się przede wszystkim sposobem rozliczenia podatkowego.
W skrócie: jeśli zależy Ci na obniżeniu podatku już dziś, warto rozważyć IKZE. Jeżeli priorytetem jest uniknięcie podatku Belki przy wypłacie środków na emeryturze - warto rozważyć IKE. Nic nie stoi również na przeszkodzie, aby korzystać z obu rozwiązań jednocześnie. Oba rozwiązania, IKE i IKZE, znajdziesz w ofercie Biura maklerskiego mBanku.
Porównanie kont IKE i IKZE
| Kryterium | IKE | IKZE |
| Ulga podatkowa przy wpłacie | nie | tak – możliwość odliczenia wpłat w PIT |
| Podatek przy wypłacie (po nabyciu uprawnień emerytalnych) | brak | 10% zryczałtowanego podatku od kwoty wypłaty |
| Wiek uprawniający do preferencyjnej wypłaty | co do zasady 60 lat | co do zasady 65 lat |
| Cel | budowanie kapitału | budowanie kapitału i bieżąca korzyść podatkowa |
| Kryterium | IKE | IKZE |
| Ulga podatkowa przy wpłacie | nie | tak – możliwość odliczenia wpłat w PIT |
| Podatek przy wypłacie (po nabyciu uprawnień emerytalnych) | brak | 10% zryczałtowanego podatku od kwoty wypłaty |
| Wiek uprawniający do preferencyjnej wypłaty | co do zasady 60 lat | co do zasady 65 lat |
| Cel | budowanie kapitału | budowanie kapitału i bieżąca korzyść podatkowa |
Limity wpłat na IKE i IKZE
Limity wpłat na IKE i IKZE są ustalane ustawowo i zmieniają się co roku.
W 2026 roku:
maksymalna wpłata na IKE wynosi 28 260 zł,
maksymalna wpłata na IKZE wynosi 11 304 zł.
Wysokość limitów jest ustalana na podstawie przepisów i zależy m.in. od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. Dlatego przed dokonaniem wpłaty warto sprawdzić aktualne wartości obowiązujące w danym roku.
Czy IKE i IKZE są dla mnie?
To częsta obawa osób, które dopiero rozpoczynają inwestowanie. W mBanku mamy rozwiązania, w których możesz inwestować samodzielnie, samemu budować swój portfel i śledzić rynek. To IKE i IKZE maklerskie. Możesz też inwestowanie z myślą o emeryturze powierzyć ekspertom. Wtedy polegasz na ich wiedzy i doświadczeniu. To IKE i IKZE funduszowe.
Samodzielne inwestowanie
Jeżeli interesuje Cię samodzielne zarządzanie swoim portfelem, możesz wybrać rozwiązanie oparte na rachunku maklerskim w mBanku. W mBanku oferujemy konto maklerskie zarówno dla IKE, jak i IKZE.
W takim przypadku to Ty podejmujesz decyzje dotyczące inwestycji i możesz samodzielnie budować swój portfel. W ramach rachunku maklerskiego możesz inwestować m.in. w akcje, obligacje oraz fundusze ETF, zależnie od dostępności konkretnych instrumentów.
Oznacza to, że możesz np. inwestować w fundusze ETF, lub w akcje wybranych spółek notowane na giełdzie. To rozwiązanie dla osób, które chcą samodzielnie wybierać instrumenty, decydować o składzie portfela i akceptują związane z tym ryzyko inwestycyjne.
Inwestowanie z pomocą ekspertów w mBanku
Osoby, które nie chcą analizować rynków finansowych na co dzień, mogą wybrać rozwiązania funduszowe dostępne w mBanku – inwestowanie w tytuły uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. Wtedy zarządzaniem powierzonym kapitałem zajmują się profesjonalni zarządzający. To rozwiązanie pozwala budować oszczędności emerytalne bez konieczności samodzielnego śledzenia giełdy czy analizowania spółek. Wtedy eksperci zarządzają portfelem, a Ty wybierasz strategię oraz wysokość miesięcznych wpłat.
Czy można mieć IKE i IKZE jednocześnie?
Tak.
Wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że nie trzeba wybierać wyłącznie jednego rozwiązania. Możesz mieć jednocześnie:
jedno IKE,
jedno IKZE.
Dzięki temu korzystasz zarówno z bieżącej korzyści podatkowej oferowanej przez IKZE, jak i z możliwości zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych w ramach IKE.
Dla wielu oszczędzających jest to optymalne rozwiązanie.
A jak wyglądają koszty?
W ramach IKE i IKZE w mBanku nie zapłacisz prowizji:
za transakcje na ponad 550 funduszach ETF objętych ofertą „ETF-y za 0 zł”,
za zakup i sprzedaż funduszy inwestycyjnych.
Za pozostałe transakcje na instrumentach finansowych mogą zostać naliczone prowizje zgodnie z obowiązującą Taryfą opłat i prowizji. W przypadku funduszy inwestycyjnych i funduszy ETF należy również uwzględnić koszty zarządzania, które są uwzględnione w wycenie tych instrumentów.
Czy można wcześniej wypłacić pieniądze z IKE lub IKZE?
IKE i IKZE są rozwiązaniami przeznaczonymi przede wszystkim do długoterminowego oszczędzania, ale wcześniejsze wycofanie środków jest możliwe.
W przypadku IKE możliwy jest wcześniejszy zwrot środków. Nie będzie on jednak korzystał z preferencji podatkowej – przy takim zwrocie należy rozliczyć podatek od dochodów kapitałowych zgodnie z obowiązującymi zasadami. Dla IKE możliwa jest również częściowa wypłata środków, przy czym obowiązują określone warunki i zasady opodatkowania określone w Ustawie o IKE/IKZE.
W przypadku IKZE wcześniejszy zwrot jest możliwy, ale dotyczy całej zgromadzonej wartości rachunku. Na IKZE nie można dokonać częściowej wypłaty. Kwota zwrotu, obejmująca wpłaty i wypracowany zysk, jest uwzględniana w dochodzie podlegającym opodatkowaniu w danym roku i podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych według skali podatkowej lub podatkiem liniowym, w zależności od formy opodatkowania oszczędzającego. W praktyce oznacza to, że wysokość podatku zależy od indywidualnej sytuacji podatkowej, a w niektórych przypadkach może być wyższa niż 19% podatek od zysków kapitałowych.
Warto więc traktować oba konta jako rozwiązania długoterminowe i przed wpłatą zastanowić się, czy zgromadzone środki nie będą potrzebne wcześniej.
IKE vs IKZE – podsumowanie
Jeśli zależy Ci na korzyściach podatkowych w przyszłości, warto rozważyć IKE. Jeśli natomiast chcesz obniżyć podatek już teraz, interesującym rozwiązaniem może być IKZE.
Najlepszy wybór nie zawsze oznacza rezygnację z jednego produktu na rzecz drugiego. W wielu przypadkach optymalnym rozwiązaniem może być równoczesne korzystanie z obu kont i maksymalne wykorzystywanie dostępnych limitów wpłat.
Najważniejsze jest jednak rozpoczęcie regularnego oszczędzania jak najwcześniej. Nawet niewielkie, ale systematyczne wpłaty mogą w długim terminie przełożyć się na znaczący kapitał na emeryturę.
Chcesz sprawdzić, jaką kwotę możesz zgromadzić? Skorzystaj z naszego kalkulatora IKE i IKZE, aby oszacować wartość swoich przyszłych oszczędności.
Jeżeli nie masz zbyt wiele czasu na samodzielne analizowanie rynku, możesz wybrać rozwiązania, w których inwestycjami zajmują się eksperci (inwestowanie w tytuły uczestnictwa funduszy inwestycyjnych). Dzięki temu budowanie oszczędności emerytalnych powierzasz profesjonalistom, a strategię i wysokość wpłat dopasowujesz do własnych potrzeb.
Należy również pamiętać, że każda inwestycja wiąże się z ryzykiem utraty co najmniej części (a w skrajnych przypadkach nawet całości) zainwestowanego kapitału, a osiągnięte w przeszłości wyniki nie gwarantują podobnych rezultatów w przyszłości.
Nota prawna:
Materiał został sporządzony wyłącznie w celach promocyjnych i nie stanowi oferty w rozumieniu art. 66 Kodeksu cywilnego.
Pakiet emerytalny składa się z IKE i/lub IKZE, na których klient może odkładać na emeryturę. Gromadzi pieniądze w formie jednostek uczestnictwa wybranego funduszu emerytalnego (w ramach pakietu dostępne są trzy fundusze). Umowę o prowadzenie IKE/IKZE klient zawiera z mTowarzystwem Funduszy Inwestycyjnych, które zarządza funduszem i prowadzi IKE/IKZE. mBank pełni tutaj rolę pośrednika. Aby móc wpłacać pieniądze na IKE/IKZE za pośrednictwem mBanku, klient potrzebuje platformy inwestycyjnej (SFI). Umowę o przyjmowanie i przekazywanie zleceń (SFI) zawiera z mBankiem. Pakiet emerytalny oferujemy w ramach sprzedaży krzyżowej wiązanej z usługą SFI. Sprzedaż krzyżowa pakietu i usługi SFI nie generuje dla Ciebie dodatkowego ryzyka. Koszt usług świadczonych w ramach sprzedaży krzyżowej jest sumą opłat i prowizji za korzystanie z każdej z usług.
Wypłata z IKE wymaga wniosku oszczędzającego. Wypłata nie podlega opodatkowaniu, jeżeli jest dokonywana po osiągnięciu wieku 60 lat (lub 55 z uprawnieniami do wcześniejszej emerytury) i pod warunkiem dokonania ponad połowy wpłat, co najmniej 5 lat przed datą wypłaty lub oszczędzania przez co najmniej 5 lat. Środki zgromadzone na IKE podlegają dziedziczeniu. Możliwe jest wskazanie osoby uprawnionej. Limit wpłaty na IKE w 2026 r. wynosi 28 260 zł. Wypłata z IKZE dokonywana jest na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych. Wypłata podlega opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym w stawce 10%. Limit wpłat w 2026 r. wynosi 11 304 zł.
Pamiętaj, że inwestowanie w instrumenty finansowe wiąże się z ryzykiem i nie gwarantuje realizacji założonego celu inwestycyjnego ani uzyskania określonego wyniku inwestycyjnego. Powinieneś liczyć się z możliwością utraty przynajmniej części zainwestowanych środków.
Musisz wiedzieć, że mBank S.A. nie ponosi odpowiedzialności za decyzje klientów związane z inwestowaniem w instrumenty finansowe. Instrumenty finansowe nie są depozytem bankowym. Wartość zakupionych instrumentów finansowych może się zmieniać wraz ze zmianą sytuacji na rynkach finansowych. W konsekwencji, dochód z zainwestowanych środków może zwiększyć się lub zmniejszyć się. A dla instrumentów pochodnych strata może przekroczyć wysokość zainwestowanego kapitału. W przypadku instrumentów finansowych notowanych w innej walucie niż polski złoty wartość Twoich inwestycji może ulec zmianie wskutek zmian kursu walutowego. Potencjalne korzyści z Twoich inwestycji pomniejszą się o pobierane podatki i opłaty wynikające z przepisów prawa, taryf opłat i prowizji oraz regulaminów. Gdy podejmujesz jakąkolwiek decyzję inwestycyjną, powinieneś kierować się własną oceną sytuacji faktycznej i prawnej. Pamiętaj, aby szczegółowo zapoznać się z opisem czynników ryzyka, specyfikacją danego instrumentu, regulaminami, opłatami i informacjami zawartymi w innych dokumentach związanych ze świadczeniem usług przez mBank S.A. znajdujących się na stronie internetowej: https://www.mbank.pl/indywidualny/inwestycje-i-oszczednosci/emerytura/ike-emakler/ , https://www.mbank.pl/indywidualny/inwestycje-i-oszczednosci/emerytura/ikze-emakler/ i https://www.mBank.pl/indywidualny/inwestycje/fundusze/supermarket-funduszy-inwestycyjnych/ oraz rozważyć, czy dany instrument jest dla Ciebie odpowiedni zgodnie z własną wiedzą, doświadczeniem w inwestowaniu oraz sytuacją finansową.
Aby skorzystać z usługi eMakler w Biurze maklerskim mBanku lub usługi przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, należy posiadać rachunek bankowy prowadzony przez mBank S.A. W związku z czym, usługi te stanowią sprzedaż wiązaną z rachunkiem bankowym, w rozumieniu Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 listopada 2024 r. w sprawie trybu i warunków postępowania firm inwestycyjnych, banków państwowych prowadzących działalność maklerską, banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, oraz banków powierniczych oraz może być otwarta tylko przez posiadacza rachunku bankowego prowadzonego przez mBank S.A. Informacje na temat kosztów związanych z usługami bankowymi i inwestycyjnymi dostępne są w taryfach opłat i prowizji dla właściwych usług bankowych.
Materiał pochodzi od spółki mBank S.A. z siedzibą w Warszawie (00-850), przy ul. Prostej 18 (prowadzącej działalność maklerską poprzez wyodrębnioną jednostkę organizacyjną - Biuro Maklerskie), nadzorowanej przez Komisję Nadzoru Finansowego. Sprzedaż usługi SFI i eKonta w ramach sprzedaży krzyżowej nie wpływa za ryzyko i opłaty związane z tymi usługami traktowanymi odrębnie.